Modelos 303 y 390
Este proceso nos permite obtener los ficheros de los modelos oficiales 303 y 390.
Se accede desde el menú: <Modelos AEAT> <IVA> <Modelos 303 y 390> <Obtención de los modelos 303 y 390> (desde el menú antiguo la ruta es <Contabilidad> <IVA> <Modelos 303 y 390> <Obtención de los modelos>).
El fichero se generará en la ruta indicada, normalmente c:\AEAT\.
Datos para la prorrata
La prorrata es la parte de la actividad económica que tiene asociado un recargo de equivalencia de una segunda actividad de la empresa o entidad. Se aplica para la presentación del modelo 390.
Presentación
Estos modelos se puede presentar de las siguientes maneras:
•Por lotes: al finalizar la generación del fichero (o ficheros) se abrirá una página de la Agencia Tributaria que le solicitará un certificado digital y a continuación la página cargará automáticamente todos los ficheros del modelo seleccionado, que encuentre en la ruta indicada para su presentación.
•Telemática: al finalizar la generación del fichero (o ficheros) se abrirá una página de la Agencia Tributaria que le solicitará un certificado digital y a continuación podrá seleccionar el fichero (uno a uno) que quiere presentar de forma telemática.
Clave y epígrafe de actividad
Para el modelo 390 es necesario indicar la clave principal de actividad y también el epígrafe de actividad.
Para evitar dudas en cuanto a la introducción de los datos en CMW se ha mejorado el tratamiento, añadiendo en la pestaña de Contabilidad de cada una de las pantallas de las entidades un campo para indicar la clave de actividad manteniendo el campo de epígrafe de actividad con sus datos correctos.
Podrá encontrar la pestaña Contabilidad y los campos Clave activ. y Epígrafe en las siguientes pantallas:
•Mantenimiento de bloques/portales
•Mantenimiento de empresas/delegaciones
•Panel de control de arrendadores
Modelo 303
Es un pago fraccionado que, de forma habitual se presenta trimestralmente. Para este modelo se calculan las cuotas de IVA Devengadas y Deducibles, el resultado se puede tratar de la siguiente manera:
•A pagar: cuando el resultado es positivo. CMW se encargará de indicar la Cta. bancaria donde Hacienda realizará el cargo.
•A devolver/compensar: Si el resultado es negativo, CMW indicará que la declaración es a compensar para periodos siguientes. Estos importes se indican en la casilla 78. Si hubiera cuotas a compensar de periodos anteriores se indicarían en la casilla 110, pero solo se podría compensar como máximo lo que se devengó en el periodo, el resto se indica en la casilla 87 para periodos posteriores. El valor de la casilla 87 se acumulará en la casilla 110 para las siguientes presentaciones. Hacienda solo admite solicitar la devolución en el 4º trimestre, por lo que CMW compensará el valor de la casilla 110 con la 78 y el resto sumará o restará para el resultado final, dejando la 87 igual a 0.
•Resultado 0 o sin actividad: El resultado de la liquidación será 0 por lo que no habrá que indicar ninguna cta. bancaria.
La Cta. bancaria a utilizar será la que se configure en la pantalla de mantenimiento de los datos de la entidad en la pestaña de Contabilidad. Consulte las siguientes pantallas:
•Mantenimiento de bloques/portales
•Mantenimiento de empresas/delegaciones
•Panel de control de arrendadores
Exoneración del modelo 390
Hacienda permite o facilita que las entidades cuya actividad se corresponda entre otras con la de alquileres, tanto de vivienda como locales comerciales, no tengan que presentar el modelo 390 Resumen declaración anual de IVA y cuya información se pueda adjuntar en el último trimestre del modelo 303 Declaración periódica de IVA.
Se ha incorporado en CMW, en cada una de las pantallas de datos de las entidades, en la pestaña de Facturación, el indicador Exonera presentación 390 con el que el proceso de obtención de dichos modelos realizará las acciones pertinentes para la obtención de los ficheros.
Podrá encontrar la pestaña Facturación y el campo Exonera presentación 390 en las siguientes pantallas:
•Mantenimiento de bloques/portales
•Mantenimiento de empresas/delegaciones
•Panel de control de arrendadores
Cuando en la pantalla de Modelos 303 y 390 se procesen las entidades para obtener el fichero de datos del modelo 303 y el periodo sea el 4º trimestre, para aquellas que tuvieran el indicador Exonera presentación 390 activado, se incorporará la información correspondiente al modelo 390 en la sección "Exclusivamente a cumplimentar en el último periodo exonerados de la Declaración-resumen anual del IVA".
Por otro lado, cuando se solicite la obtención del fichero de datos para el modelo 390, aquellas entidades que tuvieran el indicador Exonera presentación 390 marcado, no serán procesadas.